■還付申告に関する明細書（法人）
| 区分 | 内容 | |||
|---|---|---|---|---|
| １ 還付申告となった理由 | ||||
| 輸出等の免税取引の割合が高い | 入力項目 | |||
| 設備投資（高額な固定資産の購入等） | 入力項目 | |||
| その他 | 入力項目 | |||
| ２ 課税売上げ等に係る事項 | ||||
| (1) 主な課税資産の譲渡等 | ||||
| 資産の種類等 | 入力項目 | |||
| 譲渡年月日等 | 入力項目 | |||
| 譲渡年月日等 | 入力項目 | |||
| 取引金額等 | 入力項目 | |||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| (2) 主な輸出取引先等の明細 | ||||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| 取引金額 | 入力項目 | |||
| 主な取引商品等 | 入力項目 | |||
| 所轄税関（支署）名 | 入力項目 | |||
| 輸出取引等に利用する | 主な金融機関 | 金融機関名 | 入力項目 | |
| 種類 | 入力項目 | |||
| 本支店名 | 入力項目 | |||
| 種類 | 入力項目 | |||
| 預金種別 | 入力項目 | 口座番号 | 入力項目 | |
| 主な通関業者 | 氏名（名称） | 入力項目 | ||
| 住所（所在地） | 入力項目 | |||
| ３ 課税仕入れに係る事項 | ||||
| (1) 仕入金額等の明細【単位千円、千円未満切捨て】 | ||||
| 損益科目 | 商品仕入高等 | (1) | (イ)決算額 | 仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | 仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋
仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 販売費・一般管理費 | (2) | (イ)決算額 | 販売・一般管理費の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | 販売・一般管理費 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋
販売・一般管理費 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 営業外費用 | (3) | (イ)決算額 | 営業外費用の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | 営業外費用 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋
営業外費用 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| その他 | (4) | (イ)決算額 | 特別損失の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | 特別損失 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋
特別損失 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 小計 | (5) | (イ)決算額 | (1)(イ)＋(2)(イ)＋(3)(イ) | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | (1)(ロ)＋(2)(ロ)＋(3)(ロ) | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 資産科目 | 固定資産 | (6) | (イ)決算額 | 有形固定資産、無形固定資産の借方発生額 －
有形固定資産、無形固定資産 かつ 相手消費税科目の貸方発生 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | 有形固定資産、無形固定資産 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の借方発生額 ＋
有形固定資産、無形固定資産 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の借方発生額
■消費税申告書修正： 入力項目 |
|||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 繰延資産 | (7) | (イ)決算額 | 繰延資産の借方発生額－相手消費税科目の貸方発生 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | 繰延資産 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の借方発生額 ＋
繰延資産 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の借方発生額 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
|||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| その他 | (8) | (イ)決算額 | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 小計 | (9) | (イ)決算額 | (6)(イ)＋(7)(イ)＋(8)(イ) | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | (6)(ロ)＋(7)(ロ)＋(8)(ロ) | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 課税仕入れ等の税額の合計額 | (10) | (5)＋(9)の金額に対する消費税額 | ・課税売上割合95%以上： 付表2-1(10)＋付表2-1(13) 又は 付表2-3(10)＋付表2-3(13) ・上記以外： 付表2-1(10)＋付表2-1(12)＋付表2-1(13) 又は 付表2-3(10)＋付表2-3(12)＋付表2-3(13) |
|
| (2) 主な棚卸資産・原材料等の取得 | ||||
| 資産の種類等 | 入力項目 | |||
| 取得年月日等 | 入力項目 | |||
| 取引金額等 | 入力項目 | |||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| (3) 主な固定資産等の取得 | ||||
| 資産の種類等 | 入力項目 | |||
| 取得年月日等 | 入力項目 | |||
| 取引金額等 | 入力項目 | |||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| ４ 当課税期間中の特殊事情 | ||||
| 特殊事情 | 入力項目 | |||